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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-06-02 13:42

你好，不需要的

杰 追问

2017-06-02 15:08

计提时还有发放工资时带有个人社保这块分录怎么做

邹刚得老师 解答

2017-06-02 15:08

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221

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你好同学， 车间的销售是什么意思？
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你好，不需要的
2017-06-02 13:42:59
按受益部门，管理部门的可以，比如办公室行政财务部门
2018-11-10 10:24:05
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2019-01-04 15:01:34
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2019-12-27 16:32:37
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