汇算清缴计算完，我又补缴了3000多的企业所得税，这个分录怎么做呀？

刘泳杉 追问

2017-06-02 11:37

借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款  
最后是结转：借：利润分配-未分配利润   贷：以前年度损益调整 
是这样吗？

邹老师 解答

2017-06-02 11:39

你好，是的

刘泳杉 追问

2017-06-02 11:51

老师：我们给员工购买的酸奶，我入福利费。我的摘要：计提员工4月份购买酸奶费用  分录：1.借：管理费用-福利费400    贷：应付职工薪酬-福利费400    2.摘要：付员工4月份购买酸奶费用    分录：借：应付职工薪酬-福利费400  贷;现金400 
 
但是有人说这样做不对，应该是：借应付职工薪酬-福利费400   贷现金：400    结转  借：管理费用-福利费   贷：应付职工薪酬福利费400     
以上二种哪个对呢？

邹老师 解答

2017-06-02 11:53

你好，只是分录顺序不同 
个人建议是第一种