公司是有中药饮片，如果在外地跟农民买中药的原材料，用现金支付，收到发票是0税率，但在税局认证抵后是可以抵13%，这个分录要怎么做？比如这张发票 按13%抵扣，可以抵11430.12

李爱文老师 解答

2017-06-02 11:29

在6月30日之前按13%的税率进行抵扣11430.12元 
从7月1日起按11%的税率进行抵扣

李爱文老师 解答

2017-06-02 20:51

借：原材料    76493.88 
借：应交税费——应交增值税（进项税额）   11430.12 
贷：银行存款    87924