之前收到留抵退税款 做了 借:银存 贷:进项税额转出 因为不符合留抵退的要求 又缴回了这笔款项 应该怎么做分录呢 进项税额转出又只能在贷方
欣欣子
于2022-07-13 20:18 发布 847次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
相关问题讨论

您好
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方红字
贷 银行存款 贷方蓝字
2022-07-13 20:20:09

同学你好
这个不会呀
只要出口的对应都可以退税
2022-05-25 14:07:08

能分清用于该笔免税业务的进项税额,全额转出;无法分清的,按当月免税项目销售额占当月全部销售额的比例,分摊计算不得抵扣的进项税额并转出。公式为:不得抵扣的进项税额 = 当月无法划分的全部进项税额 × 当月免税项目销售额 ÷ 当月全部销售额 。
会计分录:借记 “主营业务成本” 等科目,贷记 “应交税费 —— 应交增值税(进项税额转出)” 。
纳税申报
增值税纳税申报表附列资料(二):将转出的进项税额填报在第 14 栏 “免税项目用” 。
增值税纳税申报表主表:填报在第 14 栏 “进项税额转出” 。
2025-05-07 11:49:11

如果采购税率,退税率都是13%,就是没有差额,不用做转出了吧
2021-01-07 15:48:03

指标进项转出有数据吗
方便截图看下不
2019-12-02 15:11:56
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