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送心意

彭国华老师

职称： CMA,中级会计师

2022-07-13 11:54

您好，第二个400万元是存货跌价准备（对应资料4），由于你没有把题目截图完整，老师看不到国债利息收入，但是从题目看，减去200，代表国债利息收入，这个是不用交税的，所以纳税调减。后面减去的2100，是交易性金融资产公允价值变动金额，按税法规定不需要纳税，等到处置的时候一次性交税

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