公司有个挂靠项目的合同是这么写的（见图），这两年所有的成本也都是挂在“工程施工”科目里，现在挂靠人项目封顶后，才要陆续开票做收入。该项目总金额是8400万，目前只要开600万销售发票。这600万的收入，相对应的成本要按多少比例从“工程施工”转到“主营业务成本“里？这步成本结转，要用什么资料做附件？

小白 追问

2022-07-13 10:53

我们是按开票来确认收入的，发票附在借“工程施工——人工费、材料费、机械使用费、间接费”，贷：应付帐款，的分录里。我们都是先付材料款，再收到发票。所有现在从“工程施工”转到“主营业务成本”就没附件了？

朴老师 解答

2022-07-13 10:59

同学你好
对的
这个没有了

小白 追问

2022-07-13 11:02

所以我想请教您，这种情况该怎么处理？

朴老师 解答

2022-07-13 11:07

同学你好
直接按照完工比例结转

小白 追问

2022-07-13 11:12

问题是我们这个月只开600万发票，成本要按整个项目的50%结转吗？

朴老师 解答

2022-07-13 11:18

同学你好对的
可以按照这个比例结转

小白 追问

2022-07-13 11:22

目前工程施工里也没这么多成本，还有些材料发票没开过来，这样操作用什么做凭证附件呢

朴老师 解答

2022-07-13 11:25

同学你好
这个用完工比例进度表