送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2017-06-01 16:12

抵扣完多缴的税款之后,再按正常的交税做分录就可以。

★*^_^*★ 追问

2017-06-01 16:22

缴纳 借:应交税费—应交所得税         贷:银行存款  吗?这样银行存款对吗?

方老师 解答

2017-06-01 16:46

这个是你上年企业所得税交纳时的会计处理。 
后面因为发现多交了,之后的只计提不交纳。

★*^_^*★ 追问

2017-06-01 16:50

那账上应交税费—应交所得税在账上就挂下了

方老师 解答

2017-06-01 16:55

是的,但借方有多交,借贷余额最终互抵后余额为0

★*^_^*★ 追问

2017-06-01 17:05

@方老师:账上怎么体现这个多缴税款?

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