携程开增票给酒店，金额是以前酒店开票给客户实际费用和网络订票的差价，如网络订票200，携程实际付酒店180，这个会计分录怎么做

zhangjuanqin 追问

2017-06-01 15:05

是@王老师:

王雁鸣老师 解答

2017-06-01 15:10

您好，这不对啊，应该是贵方给客人开票是200元，携程给贵方付款180元，再给贵方开增票20元吧？

zhangjuanqin 追问

2017-06-01 15:12

对，这2⃣️0的差价怎么做，@王老师:

王雁鸣老师 解答

2017-06-01 15:18

您好，20元的差价做费用处理啊。分录，借：银行存款，180元，营业成本，20元，贷：应收账款，200元。

zhangjuanqin 追问

2017-06-01 15:22

可是钱前期已收回，且交过税了@王老师:

王雁鸣老师 解答

2017-06-01 15:25

您好，前期做账时，借；应收账款，200元，贷；主营业务收入，200减税金，应交税费-应交增值税，200*增值税率/（1+增值税率）。对吗？