对方公司欠一笔欠款，现在款打给我们了，但是之前在对方公司施工的时候被扣了罚款，但是罚单上的金额是500元，其中有130用其他押金抵扣了，实际还有370元没有打给我们，现在账上还有370元的应收账款做“营业外支出”吗？但是又和罚单上的500元不符合

向阳の花 追问

2017-06-01 09:46

但是老师，实际罚款是500元，但是对方账面上只收取了370元，我手上也只有对方罚款单的复印件. 跟对方的合作也终止了，其他应收款都平掉了，现在只有应收账款上挂着370元。可以借：营业外支出 500    贷：应收账款   370   营业外收入  130吗？

宋生老师 解答

2017-06-01 09:47

您好！你只想冲掉是可以的。不过你那个130不是应该计入其他应收吗

向阳の花 追问

2017-06-01 09:50

老师，可能开始说的有点糊涂了，对方收取押金的时候没有做账，所以用押金抵了，所以只收了我们370元，我们的其他应收款都已经平掉了，没有余额了，只剩下应收账款有余额370元了，

宋生老师 解答

2017-06-01 09:51

您好！那你按你的计入营业外收入也可以

向阳の花 追问

2017-06-01 09:54

老师，还有我只有那个罚款单的复印件放进去可以吗？原件拿不到了

宋生老师 解答

2017-06-01 09:54

您好！可以的。但是因为没有发票，这个最终汇算的时候要调增