老师，麻烦问一下，小规模公司，6月让税局代开了增值税专票，也交了增值税和城建税，到7月初时，对方说发票有误，需要重新开票，税务局把6月的发票收回了，又代开了新的发票，税局说到下个季度可以网上申请退6月的增值税和城建税，那我6月怎么核算呢 还是按不退发票核算吗？到7月再把收入冲回来？ 那我不就多交所得税了吗？

实操学堂 追问

2022-07-11 15:30

老师可以给一下分录吗

实操学堂 追问

2022-07-11 15:43

老师可以给一下分录吗

meizi老师 解答

2022-07-11 16:07

 你好；  借应交税费-应交城建税 -；应交税费-应交增值税 贷银行存款 ；   

实操学堂 追问

2022-07-11 16:34

6月还是做主营业务收入吗？

实操学堂 追问

2022-07-11 16:36

还是按不换发票那样做账吗？

meizi老师 解答

2022-07-11 16:42

 你好 1. 是的。 还是要做收入的；   

实操学堂 追问

2022-07-11 16:51

那就是6月正常做账，按发票没被税务收回做，交所得税
到7月再冲回6月收入，再按7月重开的发票做账？

meizi老师 解答

2022-07-11 16:54

你好1.   是的。  等着 7月红冲了在做红冲分录。 现在正常开票报税即可