老师，汇算清缴前2016年的应纳税所得税额是-100万，所得税汇算清缴额调整了20万，2016年应纳税所得额就是-80万了，但都是亏损所以就不用不交所得税了。可是汇算清缴后怎么进行会计处理不？要做账务调整不？还是调表不调账？要处理的话那么怎么做分录？还有就是2017我进行汇算清缴的时候累计亏损额我是填-100万，还是-20万，麻烦大神回答下！

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-05-31 21:34

您好，不用会计处理的。不用做账调整的。调表不调账的。累计亏损额是80万元。

精选问题

老师：我公司的销售人员年底业绩考核达标所发放的问

可以做为年终奖来处理答
小规模纳税人税务局网站里面发票业务里面只有发问

需要联系税局12366开通的答
老师，我想问一下这个工业全盘账可以上岗成本会计问

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老师，假如今年老板税前计提的工资总额是 1,121,72 问

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