老师你好，员工已离职没工资，公司资金周转紧缺不能按时为职工缴纳社保，如何做会计分录

陈哈哈 追问

2022-07-11 09:48

申报但未缴款

玲老师 解答

2022-07-11 09:52

借其他应收款贷银行存款。

玲老师 解答

2022-07-11 09:52

我给写错了，
借应付职工薪酬
贷其他。应付款。

玲老师 解答

2022-07-11 09:53

填写后面回复这个分录。

陈哈哈 追问

2022-07-11 10:10

计提：借管理费用 贷应付职工薪。支付：借应付职工 管理费用（个人部分）贷银行存款。老是这样处理可以吗

玲老师 解答

2022-07-11 10:16

第二个分录不对，因为你说还没有交费。

陈哈哈 追问

2022-07-11 10:17

不是，等待缴费的时候就这样写吗

玲老师 解答

2022-07-11 10:20

是啊，交纳的时候贷方才是银行，因为你前面说了没有交。

陈哈哈 追问

2022-07-11 10:27

然后个人部分就冲管理费用吧

玲老师 解答

2022-07-11 10:38

不是冲减管理费用，看我发给你那个分录。