因为疫情对租户减免了3个月租金，3个月租金已确认收入，再退租金的时候怎么冲销呢。小微企业增值税之前都已经结转入营业外收入了。

鸿鸿 追问

2022-07-10 22:42

如果之前直接收款没有有应收账款，直接走银行存款呢。现在直接银行退款

郭老师 解答

2022-07-11 08:13

借银行存款负数
贷主营业务收入负数
应交税费应交增值税负数
借应交税费应交增值税负数
贷营业外收入负数

鸿鸿 追问

2022-07-11 08:43

如果借贷方向相反的写可以吗

郭老师 解答

2022-07-11 08:44

你好，如果你是手工做账的，可以，如果你是软件做账的，只要你能保证主营业务收入在贷方，付出其他的做相反的可以的

郭老师 解答

2022-07-11 08:44

主营业务收入他是贷方发生额，如果放到借方引起科目余额表和利润表不一致。

鸿鸿 追问

2022-07-11 08:52

好的，我做的是手工账。谢谢提醒

郭老师 解答

2022-07-11 08:52

不用客气，工作愉快

鸿鸿 追问

2022-07-11 11:59

4-5月的收入已经结转本年利润，是冲本年利润吗

郭老师 解答

2022-07-11 12:02

你好，你现在是需要红冲还是什么业务的？

鸿鸿 追问

2022-07-11 12:04

退已经确认收入的租金，4-5月收入已经结转入本年利润，现在退还 租户。。要怎么冲

郭老师 解答

2022-07-11 12:06

你好，之前的分录不变，金额是负数，红冲你的收入，然后月末它自动结转损益，如果是手工帐的，你需要自己手动结转。

郭老师 解答

2022-07-11 12:06

之前怎么结转的，做相反的就可以的。