老师你好，请问一下，小微企业的一般纳税人，当月有利润，在计提企业所得税时是按净利润的25%计提缴纳吗？

Sunny红 追问

2022-07-10 15:30

老师你好，请问是先做损益结转，然后再做计提所得税的会计分录吗？计提时是按25%计提入账吗？

郭老师 解答

2022-07-10 15:31

先计提所得税费用，然后再结转损益

郭老师 解答

2022-07-10 15:31

单位是小型微利企业吗？如果是的话，按照优惠之后的利润，100万以内的税率2.5%，
利润100万到300万之间的税率5%

Sunny红 追问

2022-07-10 16:09

单位是小型微利企业，老师请问一下，一般纳税人是每月必须申报财务报表吗或者小规模纳税人是每季度必须申报财务报表吗？

郭老师 解答

2022-07-10 16:14

你好现在财务报表大部分按季度

Sunny红 追问

2022-07-10 16:16

一般纳税人的企业也是按季度申报财务报表吗

郭老师 解答

2022-07-10 16:21

对的是的也是按季度的。