老师 子公司将一人的公积金打款到转到母公司去缴 凭证分录怎么做？是借：其他应收款-母公司，贷：银行存款：还是借：其他应收款-代缴职工社保费用，贷：银行存款

机智的爆米花 追问

2015-01-14 15:28

如果是公司承担的部分汇给母公司 那子公司和母公司怎么做账比较好呢 又分录正确 又方便以后两家公司对账？

机智的爆米花 追问

2015-01-14 15:57

老师 子公司是：借：其他应收款-社保 贷：银行存款 那母公司，借：银行存款，贷：什么呢

机智的爆米花 追问

2015-01-14 16:47

那做全了是这样吗：
子公司分录：
借：其他应收款——社保
贷：银行存款
借：管理费用-社保
贷：其他应收款-社保
母公司是：
借：银行存款
贷：其他应付款-社保
借：其他应付款-社保
贷：银行存款

机智的爆米花 追问

2015-01-19 12:51

老师  工资条上的应发工资还是实发工资 是应付职工薪酬？员工拿到手的工资条上的公积金是个人承担的公积金吗？

机智的爆米花 追问

2015-01-20 11:15

老师老师

文老师 解答

2015-01-14 15:07

你这钱还能收回来吗？不能收回来建议不要挂其他应收款，要不然会一直销不了，你为什么要母公司代缴如果确实不能自己缴纳，可以将母公司代缴的证明和付款的单据直接做费用，应该个人承担的部分做其他应收款或其他应付款。

文老师 解答

2015-01-14 15:25

是个人承担的部分，那就应该其他应收款-代缴职工社保费用，那子公司承担的部分是汇给母公司代缴的应该要做费用的呀，应该是你子公司的费用，只是给母公司代缴的。

文老师 解答

2015-01-14 15:44

用于代缴社保费的就做费用---社保费，其他的往来在其他应付款或其他应收款里核算

文老师 解答

2015-01-14 16:01

他可以是其他应收款或其他应付款---代缴社保费

文老师 解答

2015-01-14 17:44

子公司付工资分录： 借：应付职工薪酬---工资  贷  其他应收款——社保（个人承担的部分)  银行存款或库存现金，付母公司代缴  借：管理费用-社保   其他应收款-社保（职工承担部分）  贷  银行存款   母公司收子公司款时是： 借：银行存款 贷：其他应付款-代缴社保费  ，向社保机关缴纳时 借：其他应付款-代缴社保费贷：银行存款

文老师 解答

2015-01-20 14:11

应发工资是应付职工薪酬，是的，个人承担部分在工资中扣除的