老师好，麻烦问下小规模公司，开了部分专票，部分普票，在一季度时已经超了45万总额，需要缴纳增值税，但是给结转到营业外u收入-增值税减免了，4月交了增值税了，这个怎么转出来呢

Nan。 追问

2022-07-10 11:16

那我4月缴纳增值税的时候挂什么科目呢？直接应交税费-应交增值税？

税剑法盾 解答

2022-07-10 11:18

您好，是个体户，会计分录：
借：应交税费-应交增值税：
贷：银行存款

Nan。 追问

2022-07-10 11:21

在一季度的时候已经把应交增值税结转到应额外收入-增值税减免了，在应交税费-应交增值税已经没有税款了，交税直接挂这个科目不就是负数了么

税剑法盾 解答

2022-07-10 11:23

您好，转让营业外收入，月末结转本年利润，要交所得税的。