老师，你好，去年有固定资产加速折旧，今年账务上正常计提折旧，我企业所得税季度申报的时候成本直接减去折旧金额吗？

sunny 追问

2022-07-08 21:43

这样直接填写导致报的财务报表会不一致没事吧？

紫藤老师 解答

2022-07-08 21:44

导致报的财务报表会不一致没事的

sunny 追问

2022-07-08 21:52

有人说先不用调，汇算清缴的时候调整？老师用哪种？

紫藤老师 解答

2022-07-08 21:53

这个是不需要调整的了 

sunny 追问

2022-07-08 21:54

刚才你不说直接调整季度企业所得税成本吗？

紫藤老师 解答

2022-07-08 21:54

企业所得税季度申报的时候成本直接减去折旧金额，不调整

sunny 追问

2022-07-08 21:59

老师你说错了，享受固定资产一次性进成本第一年汇算清缴填写固定资产加速折旧表，第二年正常计提折旧不调整，汇算清缴时调增应纳税所得额

紫藤老师 解答

2022-07-08 22:00

后续年度的折旧费要调增，无论调增还是调减，都不帐务处理

sunny 追问

2022-07-08 22:05

税务上一次性进成本的固定资产，账务上都是正常折旧，第一年企业所得税季度申报与账务记载一致，第一年汇算清缴是调减应纳税所得额（填写固定资产加速折旧表），第二年季度所得税申报时候也是和账务处理一致，汇算清缴时候调增应纳税所得额

紫藤老师 解答

2022-07-08 22:06

对的，如果正常折旧，比如平均年限法，那么不影响调整

sunny 追问

2022-07-08 22:08

那刚才您怎么说的？不知道就不知道干嘛误导别人

紫藤老师 解答

2022-07-08 22:08

真的不好意思，刚刚查了，真的很抱歉

sunny 追问

2022-07-08 22:09

现在会计学堂老师都对回复负责吗？

紫藤老师 解答

2022-07-08 22:09

会计学堂老师都对回复负责