我们公司是小规模，策划活动，招商后再商场美食节活动，我们公司统一对展商收会费，还有他们营业的款都是我们代收先，然后再按照比例返还，其中活动的搭建材料都是我们公司出的，那么我们的收入怎么确定，需要扣除返还给商家那部分后算增值税还是全额算增值税，还有就是费用算营业成本，还是销售费用？

‖Infanta♛ 追问

2017-06-01 07:52

@李老师:收入是会费和全额营业代收款都计入我们收入，增值税是扣除哪些费用在计税，成本和销售费用都扣除？还是只是扣除反给商家款的这部分成本？

李爱文老师 解答

2017-06-01 07:54

增值税属于增值部分计税，就是你的营业收入与会费都是你们的收入，扣除别人开给你们的进项，如果你放弃开进项，你就不能抵扣进项了。成本与费用不扣除

‖Infanta♛ 追问

2017-06-01 08:01

我们是小规模不能抵扣@李老师:

李爱文老师 解答

2017-06-01 08:04

那就是直接按营业收入与会费全额计税，按3%的税率计税
不含税收入=（会费+营业收入）/1.03
税额=（会费+营业收入）*0.03/1.03

‖Infanta♛ 追问

2017-06-01 08:06

谢谢@李老师:

李爱文老师 解答

2017-06-01 08:07

共同学习共同进步，有不懂的再咨询。