有关缴纳增值税、附加税的一套分录怎么做呢（从发票入账到最终银行缴纳）

ᯤ 追问

2022-07-08 15:25

是一般人的企业

meizi老师 解答

2022-07-08 15:29

 你好；       借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税-销项税 ；   借税金及附加 贷应交是税费- 应交  城建税-教育费附加- 地方教育费附加 ；   结转分录   ：   
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借 
应交税费-未交增值税；应交是税费- 应交  城建税-教育费附加- 地方教育费附加 ；  贷银行存款 

ᯤ 追问

2022-07-08 16:04

老师 这步没明白   这里对应的销项金额是指哪个，这里的进项税额就是之前累计的进项额吧，那这里的转出未交增值税就是倒挤出来的吧还是怎么算得出的？

meizi老师 解答

2022-07-08 16:14

 你好；    就是你开票出去的销项税   ；发票上面的税额 ；  进项税就是你收到发票  上面的税额  

ᯤ 追问

2022-07-08 16:25

如果少了上面圈出的步骤 对报表哪些有影响

meizi老师 解答

2022-07-08 16:29

你好 ；  你们如果少了  就没法判断 具体是需要缴纳还是需要留底 进项税或者是多缴纳了