老师，想请教一下，小规模纳税人，二季度自开专票42万，免税普票6万，那么增值税报表应该怎么填？普票金额是不是应该填在“其他增值税发票不含税销售额”里？

纯真的大地 追问

2022-07-08 14:58

那应该填写的是普票价税合计金额吗？因为本身就是免税

郭老师 解答

2022-07-08 15:00

你好，对的是的，是这么做的。

纯真的大地 追问

2022-07-08 15:19

那么增值税主表第一栏应征3%征收率的不含税销售额，是不是不用把免税普票这部分的金额合计进去？

郭老师 解答

2022-07-08 15:25

你好，对的是的是这么做的，含税不含税的金额都是一样的，不用换算，直接按照这些金额来就可以的。w

纯真的大地 追问

2022-07-08 15:27

免税的普票我要不要加进去呢‘’

郭老师 解答

2022-07-08 15:29

你好在第12栏里面填写就可以的，你要加到哪里去。

郭老师 解答

2022-07-08 15:30

免税普通发票不需要缴纳增值税的。