送心意

郭老师

职称初级会计师

2022-07-08 12:06

你好,小型微利企业包含着一般纳税人和小规模
小规模3%的普通发票可以免增值税,只要是小规模都可以享受这个政策,没有月度、季度的金额限制
开专票需要正常交税的,
一般纳税人的增值税是根据销项减去进项缴纳的
税两费、小型微利企业都可以减半
企业所得税,小型微利企业利润100万以内的税率2.5%,
利润100万到300万之间的税率5%


处理不同的就是一般纳税人,他是用应交税费、应交增值税销项进项转出未交增值税等科目来做增值税
小规模的
如果需要交税,专票的应交税费应交增值税就用这一个科目来做就可以的,它的账务处理简单

郭老师 解答

2022-07-08 12:07

小型微利企业和高新在企业所得税不一样,高新企业所得税税率是15%
小型微利,企业利润100万以内的税率2.5%,
利润100万到300万之间的税率5%

有研发的费用化的可以加计扣除75%,或者是100%

处理都是一样的

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你好,小型微利企业包含着一般纳税人和小规模 小规模3%的普通发票可以免增值税,只要是小规模都可以享受这个政策,没有月度、季度的金额限制 开专票需要正常交税的, 一般纳税人的增值税是根据销项减去进项缴纳的 税两费、小型微利企业都可以减半 企业所得税,小型微利企业利润100万以内的税率2.5%, 利润100万到300万之间的税率5% 处理不同的就是一般纳税人,他是用应交税费、应交增值税销项进项转出未交增值税等科目来做增值税 小规模的 如果需要交税,专票的应交税费应交增值税就用这一个科目来做就可以的,它的账务处理简单
2022-07-08 12:06:15
你好 符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万,税率是 5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2020-06-06 10:18:19
小型微利企业企业所得税实际税率是10% 小微企业月度收入低于3万,季度低于9万,可以免征增值税
2017-11-28 10:42:23
小型微型企业和小型微利企业是一样的没区别,小型微型企业主要是所得税优惠:年所得额在100万元以下实际所得税率按5%计算,100万到300万按10%计算
2019-06-17 19:58:39
你好 是增值税季45万免税  所得税 小于100万再减半
2021-09-14 10:40:41
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