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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-07-08 10:01

借:应交税费—预交XX税，贷：银行存款

舒服的白昼 追问

2022-07-08 10:09

跨区域建安企业，发票是6月份开，预缴的申报是7月份完成，这种情况的会计分录是否还是运用预缴的会计分录？

辜老师 解答

2022-07-08 10:09

异地预交的，要做这个分录的

舒服的白昼 追问

2022-07-08 10:12

发票当月开，次月完成预缴。

辜老师 解答

2022-07-08 10:14

你这个预交是在项目地预交的撒

舒服的白昼 追问

2022-07-08 10:16

我们是6月份已经开了发票，这个月在项目所在地的电子税务局完成预缴。

辜老师 解答

2022-07-08 10:26

你项目所得地是预交，你要在公司所在地申报缴纳的啊

舒服的白昼 追问

2022-07-08 11:16

是在项目所在地的电子税务局完成申报

辜老师 解答

2022-07-08 11:17

那你可以直接确认销项税，然后做缴纳的凭证

舒服的白昼 追问

2022-07-08 11:37

会计分录是？？

辜老师 解答

2022-07-08 11:42

借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款

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借:应交税费—预交XX税，贷：银行存款
2022-07-08 10:01:15
一般征收的项目，按2%在当地预交；小规模纳税人以及简易征收项目按照3%的税率预交
2019-03-05 09:45:18
你好，因为什么要退税，是缴纳多了吗
2019-11-01 07:27:35
你好，比如增值税2% 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 企业所得税1.5% 印花税万分之3
2017-06-27 15:26:36
计算建安企业预缴税款的具体方法是：将企业应纳税款金额乘以预缴税率，就可以算出预缴税款的金额。比如一个企业当期应纳税款为50000元，要预缴的税率为5%，那么当期要预缴的税款就是50000*0.05=2500元。另外，预缴税款可以根据企业所得税法第四十六条、税务机关规定及企业主实际情况来变更预缴税款的金额，以更合理、合法地进行预缴税款。
2023-02-24 14:26:24
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