建安企业预缴税款的会计分录是？

舒服的白昼 追问

2022-07-08 10:09

跨区域建安企业，发票是6月份开，预缴的申报是7月份完成，这种情况的会计分录是否还是运用预缴的会计分录？

辜老师 解答

2022-07-08 10:09

异地预交的，要做这个分录的

舒服的白昼 追问

2022-07-08 10:12

发票当月开，次月完成预缴。

辜老师 解答

2022-07-08 10:14

你这个预交是在项目地预交的撒

舒服的白昼 追问

2022-07-08 10:16

我们是6月份已经开了发票，这个月在项目所在地的电子税务局完成预缴。

辜老师 解答

2022-07-08 10:26

你项目所得地是预交，你要在公司所在地申报缴纳的啊

舒服的白昼 追问

2022-07-08 11:16

是在项目所在地的电子税务局完成申报

辜老师 解答

2022-07-08 11:17

那你可以直接确认销项税，然后做缴纳的凭证

舒服的白昼 追问

2022-07-08 11:37

会计分录是？？

辜老师 解答

2022-07-08 11:42

借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款