请问退回的上年企业所得税在本年利润表中如何反应

老师，季末计提所得税费用借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税，借：本年利润贷：所得税费用盈利年末本年利润结转到利润分配-未分配利润中去，借：本年利润贷:利润分配-未分配利润，对吗？

答： 是的。你很棒，就是那样做的

老师，企业所得税应纳税所得额=本年利润+纳税调增-纳税调减－以前年度亏损。这里面的本年利润是跟据利润表里的本年利润呢，还是科目余额表里本年利润的余额呢？

答： 同学您好，这两个本年利润应该是同一个金额的吧

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

2021年12月利润表，税前利润80万，小微企业所得税80*2.5%=2万元。在"期间结转"凭证后的会计分录以下填写对吗？1、计提所得税： 借：所得税费用 2 贷：应交所得税 22、结转所得税费用 借：本年利润 2 贷：所得税费用 23、年底结转本年利润 借：本年利润 78 贷：利润分配-未分配利润 78

答： 你好，是的，你说的很对的，学员