母公司在浙江，非独立核算的分公司在北京（母公司和分公司都是做广告服务类），请问分公司的税是在北京申报还是在浙江申报呢？

JoJo Chan 追问

2022-07-07 10:55

那在北京申报完成后，是否需要在母公司再汇总申报呢？

JoJo Chan 追问

2022-07-07 11:00

另外，母公司接的业务，但由分公司来完成，请问这种情况下的税务如何申报，账务又如何处理呢？

蒋老师^^ 解答

2022-07-07 11:30

增值税、房产土地、附加税等不用再进行汇总申报
企业所得税方面，如果选择了汇总申报备案，则需要进行汇总申报。如果没有选择，单独申报就可以。

蒋老师^^ 解答

2022-07-07 11:31

母公司接的业务，但由分公司来完成，是签订的三方协议吗？款项谁收？发票谁开？

JoJo Chan 追问

2022-07-07 11:35

没有签订三方协议，因为公司主要人员在分公司。款是由母公司收、发票也是母公司开

蒋老师^^ 解答

2022-07-07 11:42

这种情况下是由母公司来进行申报的。

JoJo Chan 追问

2022-07-07 13:13

这种情况下，分公司的员工工资个税申报是在北京还是浙江呢？分公司员工的社保是在北京购买的，若是浙江申报分公司的个税，请问在北京购买的社保是否可以税前抵扣呢？

蒋老师^^ 解答

2022-07-07 13:47

员工个税主要是看员工和哪个公司签订的劳务合同。应该由用工单位进行代扣代缴。

JoJo Chan 追问

2022-07-07 15:27

员工是在分公司购买社保的，这种情况应该是否可以与母公司签订劳动合同呢？若能签订劳动合同，则在母公司代扣代缴个税时，社保是否可以抵扣呢？

蒋老师^^ 解答

2022-07-07 15:39

建议与谁签的劳动合同，就由税来申报个税、缴纳社保，虽然是分公司、母公司、也是独立的法人主体，如果一方签合同，一方用工，会涉及到劳务输出的问题

JoJo Chan 追问

2022-07-07 16:18

分公司是非独立核算的，应该是没有独立的法人主体吧   这种情况也会涉及到劳务输出问题吗？

蒋老师^^ 解答

2022-07-07 16:40

分公司是单独的税号吗？

JoJo Chan 追问

2022-07-07 17:09

是单独税号，也有独立的营业执照

蒋老师^^ 解答

2022-07-07 17:22

那就是独立的法人主体了。是不能够与母公司直接混着做业务的。

蒋老师^^ 解答

2022-07-07 17:23

人员方面混用也是不合适的。

JoJo Chan 追问

2022-07-07 17:44

好的   了解
谢谢

蒋老师^^ 解答

2022-07-07 17:54

不客气~祝工作愉快