老师，你好，我们有一家小规模公司，4月-6月开票开了115万，现在不是免税了吗？申报增值税的时候我应该是表里第10行还是第12行？还用填《增值税减免税申报明细表》表吗？

个性的水杯 追问

2022-07-07 10:02

为什么不能填写到10栏次里呢？

meizi老师 解答

2022-07-07 10:04

你好； 你超过了45万了。  写12栏次去   

个性的水杯 追问

2022-07-07 10:10

开票115万应该也是属于小微企业吧？

meizi老师 解答

2022-07-07 10:16

 你好；   是的。 也属于的   

个性的水杯 追问

2022-07-07 10:17

那老师，既然是属于小微企业，为什么不能填到第10栏次里呢？

meizi老师 解答

2022-07-07 10:20

 你好；   税务局有文件规定 ：
增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。
合计月销售额超过15万元的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。

个性的水杯 追问

2022-07-07 10:58

那您 帮我看看填的对不对？谢谢老师？

meizi老师 解答

2022-07-07 11:06

 你好；   是的。 减免表去写哈    

个性的水杯 追问

2022-07-07 11:06

这几个显示黄色的地方不用管它，是吧？没有影响吧？

meizi老师 解答

2022-07-07 11:09

不用管其他的； 就按我说的报即可   

个性的水杯 追问

2022-07-07 11:15

您说的“ 减免表去写哈    ”是啥意思? 我填的不对吗？还是写什么呢？

meizi老师 解答

2022-07-07 11:19

 你好；  要写减免明细表  

个性的水杯 追问

2022-07-07 11:35

减免明细表    我填了，第一次上传图片的时候上传了，你帮忙看一下，我现在不知道为什么上传不了图片

个性的水杯 追问

2022-07-07 11:37

您帮忙看看我填的对不对？

meizi老师 解答

2022-07-07 11:38

 你好；    你有出口业务吗   

个性的水杯 追问

2022-07-07 11:45

没有出口业务的

meizi老师 解答

2022-07-07 12:04

没有出口就不管这个黄色的   

个性的水杯 追问

2022-07-07 12:14

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2022-07-07 12:16

不客气的； 帮到你就好；