老师好汇算清缴利润调增30万，交了4000所得税2季度所得税报表怎么调整

真诚 追问

2022-07-06 21:12

报表不用改吗比如汇算清缴后未分配利润变了，我是劳务公司比如21年计提了30万人工费没有发出去汇算清缴利润调增30万账面成本是不是减少30万同时没汇算前企业亏损汇算之后盈利报表不用还吗成本帐不用减少吗

bamboo老师 解答

2022-07-06 21:13

您汇算清缴的时候没有做分录调整吗？

真诚 追问

2022-07-06 21:16

5月30日做的汇算清缴分录调整6月做的，老师您能详细的写下调整分录吗我是小企业会计准则，同时交了4000的所得税

bamboo老师 解答

2022-07-06 21:18

请问计提人工费的时候分录怎么写的

真诚 追问

2022-07-06 21:19

借，工程施工人工费
  贷其他应付款

bamboo老师 解答

2022-07-06 21:22

小企业会计准则 多计提的人工费红冲

借：利润分配-未分配利润 借方红字
贷：其他应付款 贷方红字
这样写分录就好了
缴纳企业所得税
借：利润分配-未分配利润 4000
贷：应交税费-企业所得税 4000
借：应交税费-企业所得税 4000
贷：银行存款 4000

真诚 追问

2022-07-06 21:23

谢谢老师2季度报表需要改吗

真诚 追问

2022-07-06 21:27

老师上面的会计分录记到几月份我做到6月份2季度的报表就不是2季度实际发生的数字了

bamboo老师 解答

2022-07-06 21:34

2季度报表不需要改

上面的会计分录记到5月份

5月份已经结账了吗

真诚 追问

2022-07-06 21:39

记到5月份和记到6月份不一样吗老师，另外汇算清缴后21年未分配利润余额变了，

bamboo老师 解答

2022-07-06 21:40

您银行存款扣税 不是5月份扣的吗？
汇算清缴后21年未分配利润余额变了？您调整了21年资产负债表未分配利润？