老师好，21年汇算清缴调增利润30万补缴企业所得税4200二季度利润表和资产负债表怎么调整

真诚 追问

2022-07-06 20:21

老师是不是成本减少30利润增加30

真诚 追问

2022-07-06 20:26

那我交了4000所得税账务怎么处理

真诚 追问

2022-07-06 20:43

那冲减的30万人工费怎么做账务处理

真诚 追问

2022-07-06 20:49

借所得税费用30贷应交税费应交所得税30
借应交税费应交所得税30
贷银行存款用以前年度所以调整代替所得税费用就变成了
应交税费应交所得税30 贷银行存款30对吗老师

真诚 追问

2022-07-06 20:52

现在就是人工费成本减少了30万，利润调增了30万补缴了4800所得税2季度报表怎么调

真诚 追问

2022-07-06 21:00

以前年度损益调整不是过渡科目吗最后借贷抵消了那么贷坊科目怎么做

真诚 追问

2022-07-06 21:18

能回答下吗老师

王超老师 解答

2022-07-06 20:15

你好
你要在资产负债表上面，货币资金和未分配利润两个科目，同时减少30万的

王超老师 解答

2022-07-06 20:25

这个汇算清缴调整是没有分录的啊

王超老师 解答

2022-07-06 20:33

借：以前年度损益调整
贷：银行存款

王超老师 解答

2022-07-06 20:50

那个你们是调减的吧，我前面误解你的意思了，在汇算清缴的时候调整就可以的。账务处理不需要的

王超老师 解答

2022-07-06 20:53

借：以前年度损益调整4000
贷：银行存款4000

王超老师 解答

2022-07-06 21:44

这个最终是结转到未分配利润，资本公积，盈余公积等科目的