小规模纳税人季度申报增值税填写申报表时，开具普票免税税率的 金额520000怎么填写申报表 填写其他免税销售额是按照含税的52万还是先价税分离后再填写到其他免税额这一栏

丛冉 追问

2022-07-06 17:16

那不对啊  开票的金额52万不是本身就是含税的吗  为啥还要用这个金额乘以3%  那不是跟实际免税的金额不一样吗   不应该是520000/1.03*0.03？  那做账的时候我不用价税分离将税金放营业外收入去吗  ？这样算得税不是不对的吗  52万本身就是含税销售额

郭老师 解答

2022-07-06 17:19

免税的税额需要体现在这个申报表里面体现的，你账上根本就不用动，这个是系统自动的。

郭老师 解答

2022-07-06 17:20

如果你填写52除以1.03的话，那你的不含税金额不对，因为你不含税的金额是发票上的52万。

丛冉 追问

2022-07-06 17:52

那意思是我这个52万就是等于是我的不含税收入？   那52万后面带出来的税金我需要做到营业外收入去吗

郭老师 解答

2022-07-06 17:56

你好，不用做其他的不用做，你账上借银行存款贷，主营业务收入52万就可以了。

丛冉 追问

2022-07-06 18:14

好的好的  谢谢老师  我明白了

郭老师 解答

2022-07-06 18:18

不用客气
工作愉快