老师，我去税务局更正了以前年度的个税申报表，现在收到的个税退税款如何入账？

玲老师 解答

2022-07-05 11:24

做交费时相反。做交费时相反的分录。

你好同学 追问

2022-07-05 11:25

老师，我还有个问题，小规模纳税人开的5%征收率的电子普通发票，这个怎么申报增值税？新政策下小规模纳税人免税，那是不是就没有月15万季度45的限制了？

玲老师 解答

2022-07-05 11:26

不同的问题，请您重新提问。

你好同学 追问

2022-07-05 11:28

相反分录那涉及到以前年度损益科目了，小微企业没有以前年度损益科目怎么冲掉？

玲老师 解答

2022-07-05 11:32

个税正常来说不影响损益的。用的是应交税费

你好同学 追问

2022-07-05 11:35

应交税费当时是通过应付工资，管理费用计提的，你现在不可能随便出来一个应交税费吧

玲老师 解答

2022-07-05 11:39

。个人所得税是不计提的。是发工资的时候扣。借应付职工薪酬贷。。应交税费应交个税。

你好同学 追问

2022-07-05 17:12

那通过应付职工薪酬冲掉应交税费-应交个人所得税，岂不是应付职工薪酬贷方有余额了

玲老师 解答

2022-07-05 17:21

你多扣了个税，退回来应付工资要返回给个人的。