老师， 我们是代销商品的，品牌把商品放我们店里卖，每天我们把前一天收到的营业款打给品牌公司，次月结算我们销售提成，从每天打的营业款里扣除，也就是说每月都有几天是不用打款给品牌方的，品牌公司每月都会根据销售明细给我们开进项发票，去年发生销售退货，我们已经填开红字信息表，品牌公司也根据红字信息表开了对应的红字发票，账务处理也做了进项转出。但是我们已经把营业款按时每天打给品牌公司了，发生退货是在销售货物的一个月后，我们先把钱退给了客户，但品牌方上月才把款退给我们，本来以为是在提成里加上然后直接扣除的，现在品牌公司直接打到我们公账上了，请问这个账务处理怎么做？

喜悦的溪流 追问

2022-07-05 11:38

老师，我有点不明白，可能是我没表达清楚，我是想问收到品牌公司的退款应该怎么做账务处理？

朴老师 解答

2022-07-05 11:44

你们不是还得退给客户吗

喜悦的溪流 追问

2022-07-05 11:49

是的，也就是说这个其他应收款没有对应？

喜悦的溪流 追问

2022-07-05 11:52

退客户的时候是在当天营业订单里退的，电脑系统退款，款项原路返回，银行流水并没有单独这一项

朴老师 解答

2022-07-05 11:55

反正还是要退给客户的
借银行
贷其他应收款
借其他应收款
贷银行存款

喜悦的溪流 追问

2022-07-05 12:13

我之前的同事当收入做账了，这样也可以吗 ？

朴老师 解答

2022-07-05 12:14

 这个冲减了吧

不能做收入

喜悦的溪流 追问

2022-07-05 14:47

老师，您给我捋一捋哈，销售时我们确认了收入：借 银行存款，贷 主营业收入、销项税  ，退货时 做对应的红冲   再然后应品牌方要求开具红字信息表并做进项转出 ，这样做是不是有问题？我有点晕

朴老师 解答

2022-07-05 14:51

同学你好
这个没有问题
收入和成本对应就可以了

喜悦的溪流 追问

2022-07-05 15:01

这个没有问题的话，咱们再回到开始的提问，我举数字说明吧，这样清楚一些，2020年12月销售货物1万元，当月确认收入并结转成本，此货物在2021年11月发生退货（因产品质量问题），当月做对应的红冲，2022年3月开具红字信息表并收到红字发票，当月做对应进项转出，2022年6月收到品牌方的退款1万元。 所以我要问的是这1万元的会计分录

朴老师 解答

2022-07-05 15:14

这个直接冲就可以了

喜悦的溪流 追问

2022-07-05 15:17

老师的意思是说收到的这1万元不做账务处理吗 ？

朴老师 解答

2022-07-05 15:25

同学你好
做的
直接冲减付款分录

喜悦的溪流 追问

2022-07-05 16:04

付款的时候是：借 应付账款  贷 银行存款    ，冲减是：借   应付账款（红字）  贷  银行存款（红字 ）    是这样吗 ？

朴老师 解答

2022-07-05 16:45

同学你好
对的
是这样的

喜悦的溪流 追问

2022-07-05 16:53

老师，我最后问一下，听说银行存款科目有些敏感，尽量不要用贷方红字负数，这样说法是否正确？

朴老师 解答

2022-07-05 16:59

同学你好
正确
你可以用相反的