现在想少交第二季度的企业所得税，在没有开收入发票的情况下可以暂估成本用来少交企业所得税吗？

小雅 追问

2022-07-05 11:40

那暂估费用怎么做的呀？确实销售员有好些账都还没有报呢

郭老师 解答

2022-07-05 11:41

第二，管理费用贷，其他应付款。

郭老师 解答

2022-07-05 11:41

借管理费用贷其他应付款。

小雅 追问

2022-07-05 14:36

那这个金额能暂估多大呀？

郭老师 解答

2022-07-05 14:38

你好，自己决定就可以的，你不想交所得税，让你的利润是零或者是负数。

小雅 追问

2022-07-05 15:07

6月的我账上利润总额有70W左右，那我这个费用能暂估那么大吗？

郭老师 解答

2022-07-05 15:10

对的，你不想交税就得这么多。

小雅 追问

2022-07-05 15:19

那这个暂估费用70W对公司会有什么不好的影响吗？

郭老师 解答

2022-07-05 15:25

你好，你虚增了成本，少交了企业所得税，就这一个影响。

小雅 追问

2022-07-05 15:30

之前就暂估过成本，没暂估过这么大的费用，税局会查吗？

郭老师 解答

2022-07-05 15:32

不清楚
不了解你企业

郭老师 解答

2022-07-05 15:32

看下你企业一个月的费用有多少的

小雅 追问

2022-07-05 15:40

有些支付给高校的研发支出大概有50万但一直还没有收到发票，所以一直挂在预付账款里面，这部分可以先暂估到研发费用里面吗

郭老师 解答

2022-07-05 15:41

可以的，但是你看一下这个是资本化还是费用化的，如果是费用化的话，他需要结转到管理费用。

小雅 追问

2022-07-05 15:50

是费用化的，那我直接借：管理费用-研发支出  贷：预付账款  吗？

郭老师 解答

2022-07-05 15:54

不可以的，借研发支出，贷应付账款，借管理费用，贷研发支出。

小雅 追问

2022-07-05 16:00

款是已经给高校的了，那第一笔分录的贷方应该是冲预付账款吧

郭老师 解答

2022-07-05 16:02

可以可以这么做的