老师 合并报表中 虚增存货200 然后有那么笔分录 借：营业成本 200 贷：存货 200 这借方贷方代表什么意思

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-07-04 20:58

他不是有抵销内部未实现内部交易损益 借：营业成本 贷：存货   想不明白 怎么就出现这个分录

鲁老师 解答

2022-07-04 21:05

你好同学，你可以看成结转成本了

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-07-04 21:20

哎  合并报表里存货抵消不能理解里面的原理 好难受

鲁老师 解答

2022-07-04 21:50

同学你好，不知道这样解释可以吗： 比如，A和B合并报表， 就把A和B 合并看成一个整体，比如叫C， 要是A和B两个业务无法抵消的，就看作是C的发生额；

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-07-05 06:33

老师 合并报表中 产品出售作为固定资产管理部门用 当80的产品卖出100 时 抵销未实现内部交易损益时 借：营业收入 100 贷：营业成本 80 固定资产——原价 20 然后该固定5年折旧无残值 抵销本年（第一年）多提的折旧 借：固定资产——累计折旧 4 贷：管理费用 4 所得税是不是转回 借：所得税费用 4 贷：递延所得税资产4=（20-4）*25% 对吗 最后一个递延所得税想不明白

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-07-05 06:42

买方个别报表不是按100折旧 实则是80 多提20  账面小 计税基础大 这种情况个报会形成递延所得税资产吗  为什么

鲁老师 解答

2022-07-05 08:24

多提20的意思，你是不是多抵扣了，多抵扣要计入递延所得税资产，递延所得税资产”未来期间可以抵减的税额减少时登记在科目的贷方