老师，是这样，公司最近做的产品推广，当时公司公帐是金额不够付，先有公司总经理个人代付了20000元，在付款给对方公司时，鉴定一份代付款证明说，甲方是本公司名称，乙方是本人名字和身份证。这种情况对方以本公司名字开专票给本公司。这种情况本公司能要求能收对方专票吗，还是开普票。这种专票本公司能用来抵扣进项税吗，对本公司有税务上的风险。

小亚 追问

2022-07-02 19:03

老师，本公司收到对方公司开来的专用发票备注中有写什么吗

冉老师 解答

2022-07-02 19:04

本公司收到对方公司开来的专用发票备注不需要填写

小亚 追问

2022-07-02 19:40

老师如果当时没有签定个人代付公司代款证明合同。对方以公司抬头开专用发票。本公司能收对方公司的专用发票吗，是不是对本公司有风险。

冉老师 解答

2022-07-02 19:43

是的，没有签订协议，这个有风险的

小亚 追问

2022-07-02 21:13

老师这个人代付款合同是不是要作为记账凭证专发票的原始单据作为专用发票的凭证联

冉老师 解答

2022-07-02 21:32

是要作为记账凭证专发票的原始单据作为专用发票的凭证联

小亚 追问

2022-07-02 22:26

老师，这个凭证汇总报中的应交税费借方发生额和贷方发生额数据是那里来的

冉老师 解答

2022-07-02 22:28

这个凭证汇总报中的应交税费借方发生额和贷方发生额数据是那里来的
这个是根据会计分录的，借方加和，贷方加和的

小亚 追问

2022-07-02 22:49

老师，不明白，是根据应交税费哪个借方加和。货方加和的。是销项税、进项税、印花税、附加税、个税、企业所得税、金税盘全免税一起加上吗。

冉老师 解答

2022-07-02 22:51

应交税费科目，做凭证的时候，有这个科目的，这个科目的借方加和，以及贷方加和的