老师，请问小规模纳税人，我上月有一张专票开的1%税率。。。。。请问现在专票还有1%税率这一说吗？是不是肯定开错了。那我这个月报税就按照税务系统3%税率计算申报，等下个月把这张票冲红，然后按照3%税率再开一张，是不是就行了？？本月账务上如何处理？是否需要调整计提的增值税额呢？因为少提了2%？

phoebe 追问

2022-07-01 15:04

嗯，那我这个月账上还需要调整吗老师。等下个月是不是把票调整完，账上的税就能对上了啊？

meizi老师 解答

2022-07-01 15:06

 你好 1.     上个月你按 1%计提增值税的吧 ； 那么就不用哈 ； 你等着红冲了。 下个月红冲分录 做账 在开正确的； 你税额就和你申报表对得上了   

phoebe 追问

2022-07-01 15:09

明白，谢谢老师。也就是这个月对不上，等下个月我按照正确的申报之后自然就能跟账对上了，是这样吧~

meizi老师 解答

2022-07-01 15:12

 你好 ； 是的。 后面就可以对上了。