我们公司是集团给分公司垫款对公付款，借方是预付账款 贷方是其他应收款。分公司归发票是借方费用 贷方冲预付账款。那个其他应收款得怎么处理呀，集团的会计分录怎么做呀

郭老师 解答

2022-07-01 13:41

发票开错了，发票能退回来吗？

小鱼儿 追问

2022-07-01 14:02

是的，算是集团垫的钱。就是分公司需要买东西，集团对公先垫钱给商家了，做账是图1.然后卖我们东西的商家开回发票了是借方记到相应成本费用科目，贷方记图2.3。最后这个分录的处理是什么老师

郭老师 解答

2022-07-01 14:05

分公司还钱，分公司借管理费用贷其他应付款集团

郭老师 解答

2022-07-01 14:05

有钱，还钱就可以的，没有钱一直挂账。

小鱼儿 追问

2022-07-01 14:26

要是把票直接给集团怎么做账啊老师

郭老师 解答

2022-07-01 14:27

你好，集团公司借管理费用贷银行存款。汇算清缴调增因为发票不合格？