公司上个月收到发票进项税额1100，开出销项税额1200，然后航天金税盘维护费330元也要抵扣，这一系列的凭证怎么做？

苗苗 追问

2017-05-26 09:52

@宋老师。那我后面不用计提本月应交增值税了吗？还剩下的230元（330-（1200-1100））怎么做分录

宋生老师 解答

2017-05-26 09:53

你好！不用。你抵扣完有剩下的留抵就可以了

苗苗 追问

2017-05-26 10:04

@宋老师：如果是去年交的钱，这个月抵扣，那我第一个分录（借：管理费用，贷：银行存款）是不是就不用做了？老师

宋生老师 解答

2017-05-26 10:05

您好！要做啊。

苗苗 追问

2017-05-26 10:17

@宋老师：我可以直接借应交税费-应交增值税（进项税额）贷：库存现金

宋生老师 解答

2017-05-26 10:27

你好！你这个是说什么业务的分录。