老师。像我们计提坏账准备是借资产减值损失，贷坏账准备。借坏账准备，贷应收账款。这个需要什么附件啊？

小猪得志 追问

2022-06-30 23:24

那我计提了就确认了呢，就是那种客户抹零头的差额。可以税前扣除吗？

桔梗老师 解答

2022-07-01 00:01

您好！如果是客户抹零头，建议计入”管理费用-其他“或者作为现金折扣计入”财务费用“，不进行坏账损失确认。

小猪得志 追问

2022-07-01 00:09

那我是月底统计一次应收，每天十几二十个客户的。每天都有抹零头至少10元，我月底做应收账款-各批发客户1500，贷主营业务收入1500，然后有的客户付现金，有的客户扫码，比如到6月30号，还有几个客户没有付款。原始送货单上我是知道零头抹了多少的。那我就根据收到的现金和微信扫码，做借库存现金/银行存款1200，管理费用-其他150.贷应收账款1250。这样吗老师？

小猪得志 追问

2022-07-01 00:09

真的太感谢老师了，现在工作中

桔梗老师 解答

2022-07-01 00:11

您好！是这个意思，差额计入”管理费用-其他“即可。

小猪得志 追问

2022-07-01 00:14

那这个差额计入管理费用-其他，需要附件吗？

小猪得志 追问

2022-07-01 00:15

我们公司是政府拨款的，要来审计的

桔梗老师 解答

2022-07-01 00:23

您好！金额不大的话，不需要，金额大的话，建议做个明细附在凭证后面。

小猪得志 追问

2022-07-01 00:25

这个明细就是哪个哪个客户，应收多少，实收多少吗？

小猪得志 追问

2022-07-01 00:28

老师。这是我们公司的出差补助，都没有发票的。就是出差去别的城市，一人一天100元，没有计入工资核算，单独打到员工工资卡里，比如采购，去别的城市采购，一天补助100，有的一个月可以有这个出差补助1000多。这样没有发票的也可以的吗？不用计入工资核算也可以的？

桔梗老师 解答

2022-07-01 00:39

您好！
1.附件栏次主要有：客户名称-应收账款-实收账款-入账日期-差额，便于查账。
2.出差补助不需要发票，可以作为差旅费津贴单独核算，属于不征税收入，不并入工资薪金所得。

小猪得志 追问

2022-07-01 00:41

太感谢老师啦。您咋还不休息啊？

小猪得志 追问

2022-07-01 00:41

我明天还能找您吗？

桔梗老师 解答

2022-07-01 00:45

您好！不客气，能帮助到您是我的荣幸。