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您好，5月我们公司收到一批商品，商品货款未付，增值税专用发票也没开具给我们，请问5月分录怎么做？6月货款也未付，商品专票已开具但没有给我们，请问6月分录怎么做？
不安的草丛
于2022-06-30 17:01 发布 963次浏览
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李霞老师
职称： 中级会计师
2022-06-30 17:04
请教一下，就是社保和公积金代账会计计提的时候把 问
账载、实际发生填账面全额，税收金额只填单位承担部分，个人部分差额做纳税调增。 答
老师，我们账里2025年做了一次政府补助收入（以项目 问
你好，没收到就不需要确认营业外收入呀 答
老师，请问公司经营过程中未提取过法定盈余公积，净 问
您好，就是您注销的时候，税务局不会在意你提没提过盈余公积，你即使没提过也可以注销 答
建筑行业的应收账款，预收账款，合同结算，工程结算，银 问
场景1：收到甲方预付工程款（预收） 方式1：使用 预收账款（传统做法） 收到款项： 借：银行存款 （借增） 贷：预收账款 （贷增） 方式2：新准则（推荐），计入 合同负债（不再用预收账款） 借：银行存款 贷：合同负债 场景2：按进度向甲方办理结算、开具发票（核心节点） （一）仍执行旧准则（工程结算） 向甲方确权、开票，确认应收： 借：应收账款 （借增，应收增加） 贷：工程结算 （贷增，结算金额增加） 后续收回该笔工程款： 借：银行存款 （借增） 贷：应收账款 （贷减，应收减少） 前期有预收账款，本次结算抵减预收： 借：预收账款 （借减，预收冲销） 借：应收账款 （差额部分确认为应收） 贷：工程结算 （二）执行新收入准则（合同结算）（主流） 合同结算下设两个明细： - 合同结算—价款结算：对应旧「工程结算」，和甲方对账、开票确权使用 - 合同结算—收入结转：结转主营业务收入使用 1. 与甲方办理价款结算、开票（产生应收） 借：应收账款 （借增） 贷：合同结算—价款结算 （贷增） 2. 结转当期工程收入（同步配比） 借：合同结算—收入结转 （借增） 贷：主营业务收入 3. 收到甲方工程款 借：银行存款 （借增） 贷：应收账款 （贷减） 4. 前期预收款项，本次结算抵冲 借：合同负债 / 预收账款 （借减） 贷：合同结算—价款结算 答
问下老师，为什么导出现金流量表本年累计是零 问
您好，从电子税务局导出来的吗？是不是申报的时候就是全零报的。 答
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李霞老师 解答
2022-06-30 17:04
不安的草丛 追问
2022-06-30 17:29
李霞老师 解答
2022-06-30 17:38
李霞老师 解答
2022-06-30 17:38
不安的草丛 追问
2022-06-30 17:50
李霞老师 解答
2022-06-30 18:03
不安的草丛 追问
2022-06-30 18:12
李霞老师 解答
2022-06-30 18:12