您好，5月我们公司收到一批商品，商品货款未付，增值税专用发票也没开具给我们，请问5月分录怎么做？6月货款也未付，商品专票已开具但没有给我们，请问6月分录怎么做？

李霞老师 解答

2022-06-30 17:04

六月份的话，你没有付钱，你也没有收到发票，也可以不做凭证。

不安的草丛 追问

2022-06-30 17:29

您好，可是5月已经收到商品了，而且也使用了，所以需要做分录。请问5月分录怎么做？

李霞老师 解答

2022-06-30 17:38

你好，已经收到商品了，你可以借库存商品贷应付账款暂故。

李霞老师 解答

2022-06-30 17:38

借库存商品，贷应付账款，暂估。

不安的草丛 追问

2022-06-30 17:50

老师，6月货款也未付，商品专票已开具但没有给我们，请问6月分录怎么做？

李霞老师 解答

2022-06-30 18:03

你好，你就先按照五月份先暂估入库就行，因为六月份你又没到，没有收到发票，你不要先做账，你只有收到发票的时候，你才能冲掉原来的暂估，然后重新入账。

不安的草丛 追问

2022-06-30 18:12

老师意思是6月不用做分录吗？

李霞老师 解答

2022-06-30 18:12

对的，您什么时候收到发票了，在做凭证。