老师，2022年6月30日税务稽查的时候我们在2021年12月补做了一笔35738.63的收入，缴纳了增值税，印花税，企业所得税，，以及附加税，还有滞纳金，请问我怎么在2022年做分录

李霞老师 解答

2022-06-30 16:27

您是小规模还是一般纳税人？您告诉我，我给你出具凭证。

纯净 追问

2022-06-30 16:41

我是一般纳税人

纯净 追问

2022-06-30 16:44

税务稽查的时候我们补做了无票收入，需要缴纳企业所得税，也需要补做收入

李霞老师 解答

2022-06-30 16:45

你好，那你借应收账款
贷利润分配未分配利润
贷应交税费应交增值税销项税额。

然后，计提增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税。


借应交税费，未交增值税贷银行存款。

李霞老师 解答

2022-06-30 16:46

所得税的话，你可以借利润分配未分配利润贷应交税费应交所得税借应交税费应交所得税贷银行存款。

李霞老师 解答

2022-06-30 16:46

附加税的话，可以借利润分配未分配利润
贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

纯净 追问

2022-07-01 08:26

老师，这是补交的2021年的是不是应该把未分配利润改成以前年度损益调整呢

李霞老师 解答

2022-07-01 08:47

小企业会计准则没有这个科目了