做凭证的时候，前期有很多往来，应付款，进项发票未到，货款已经支付，要怎么调账？应收款，款已经收，显示未开发票，不清楚是前期错账，还是发票丢失，要怎么调整？

郭老师 解答

2022-06-30 10:51

我不能到的话，借应付账款贷预付账款，他两个对冲一下就行。

郭老师 解答

2022-06-30 10:51

应收账款在借方有余额吗？还是在贷方？

旺旺 追问

2022-06-30 10:51

已经是好几年前的，而且最近几年都没合作，估计是肯定要不回来了，也不清楚前期是对方未开票还会发票丢失

郭老师 解答

2022-06-30 10:56

那你看下你的预收账款是不是有余额，如果有的话，应付账款和预收账款对冲一下就可以的，没有发票正常做账，但是不允许抵扣所得税的。

旺旺 追问

2022-06-30 10:57

应收账款是贷方有余额

旺旺 追问

2022-06-30 10:59

我看过了 没有应付预付两头挂的

郭老师 解答

2022-06-30 11:06

那你看一下应付账款是在借方有余额吗？如果是的话，借原材料贷应付账款
应收账款的话在贷方有余额，很应该就是你们单位没有确认收入，借银行存款贷应收账款做的这个。