去年有个销售产品的业务，当时的进项票计入管理费用了，没结转成本，当时的报表里填的营业成本填的也是0，现在汇算清缴我需要把成本结转一下，分录是 借主营业务成本，贷管理费用，借本年利润，贷主营业务成本吗？

阳光总在风雨后 追问

2017-05-25 14:40

知道了，谢谢老师，还有就是汇算期间费用明细表的保险费不是单位给员工承担的社保费吧？还有各项税费怎么填？

阳光总在风雨后 追问

2017-05-25 15:00

老师，上边那个问题，我现在做以前年度调整分录，然后汇算清缴时就可以把实际成本放到营业成本里了是吧？就不用调增什么的了吧？

邹老师 解答

2017-05-25 14:23

你好，损益类科目需要通过以前年度损益调整科目调整的

邹老师 解答

2017-05-25 14:32

借；以前年度损益调整——主营业务成本  贷；以前年度损益调整——管理费用 
汇算清缴按错误的数据报送

邹老师 解答

2017-05-25 14:46

你好，是的 
就是计入管理费用的各项税费，比如车船税

邹老师 解答

2017-05-25 15:00

你好，你计入营业成本就会导致与你报表数据不符的