填写企业所得税年报表时，那个纳税调整明细表中的利息收支项目的数字是不是要跟期间费用明细表中的财务费用的数字一样？如果企业所得税年报上报的数据有误有事吗？

Celia歆歆 追问

2017-05-25 16:42

账载金额是指会计账目上的金额？税收金额指的是税务承认可以扣除的金额？调增金额是用账载金额减去税收金额吗？调减金额是用税收金额减去账载金额吗？

Celia歆歆 追问

2017-05-25 16:48

哦哦，老师，还有请问滞纳金，罚款是必须要全部调整的吧？职工的社保，公积金还有工资可以全部扣除？

宋生老师 解答

2017-05-25 14:15

您好！是的。账载金额要一样。

宋生老师 解答

2017-05-25 14:26

您好！一般是不需要调整

宋生老师 解答

2017-05-25 16:43

您好!是的。就是这样理解。       调增金额是用账载金额减去税收金额

宋生老师 解答

2017-05-25 16:52

你好!是的。可以全额扣除