老师，如果京东采购一大堆东西，发票陆续到达，可能涉及产品很多很多，记账时候，有什么行之有效的方法管理吗？

无痕浅墨 追问

2022-06-29 09:33

老师，发票没到，货到了，固定资产，这样的话，假如暂估100万，已经计提2个月折旧，实际发票显示99万，怎么处理呢？

宋生老师 解答

2022-06-29 09:46

你好！重新入账，冲减多计提的部分。

无痕浅墨 追问

2022-06-29 10:04

老师，重新入账指的是？冲减以前的分录吗？老师可以写一下分录吗？假设，我之前是 2月份，借：固定资产100万 贷：预付账款——预付暂估100万 5年折旧 每月折旧额16666.7  ，3月份，借：管理费用16666.7 贷：累计折旧16666.7 ，4月份借：管理费用 16666.7 贷：累计折旧 16666.7，现在5月份，收到发票，不含税金额是99万，我现在的分录是？

宋生老师 解答

2022-06-29 10:11

你好！我的意思是，你红字冲减这个分录。借：固定资产100万 贷：预付账款——预付暂估100万
然后按正确的金额入账。
最后将多计提的折旧部分，借管理费用折旧（负数）贷累计折旧（负数）