您好老师，我司是一般纳税人餐厅和美团合作，美团公司收一定比例的手续费，手续费发票美团公司会开给我们增值税专票。比如6月通过美团平台收入1000，美团收50手续费，实际公司网银到账950，请问实际到账的950分录怎么写？

不安的草丛 追问

2022-06-28 14:23

老师，我确认收入时是借：应收账款--美团1000  贷：主营业务收入948   应交税费52  请问实际到账的950分录怎么写？美团收50手续费增值税专用发票此时还没有收到。

小菲老师 解答

2022-06-28 14:26

同学，你好
借：银行存款950
贷：应收账款950
等发票到了
借：管理费用-手续费
贷：应收账款50

不安的草丛 追问

2022-06-28 14:32

请问等增值税专用发票到了是
借：管理费用-手续费  应交税费--应交增值税--进项税额   贷：应收账款50  吗？

小菲老师 解答

2022-06-28 14:33

同学，你好
嗯嗯，是的

不安的草丛 追问

2022-06-28 14:42

谢谢老师，请问应收账款--美团科目，是填40,871.60，含着手续费的金额吗？

小菲老师 解答

2022-06-28 14:44

同学，你好
嗯嗯，是的