你好，b公司是a公司的客户，b公司在21年3月对a公司进行了质量扣款6000 当时a公司做分录是 借 营业外支出6000 贷 应收账款-b公司6000 b公司于2022年3月返还了3000给a公司 那么a公司如何做分录

Kalen Wu 追问

2022-06-28 10:07

可以直接是借 银行存款  贷 营业外支出 金额负数吗

朴老师 解答

2022-06-28 10:14

同学你好
这个应该是借营业外支出负数

Kalen Wu 追问

2022-06-28 10:15

如果借 银行存款   贷营业外收入
这样做的话，是不是对a公司不划算，因为计入营业外收入要交税了

朴老师 解答

2022-06-28 10:25

同学你好
对的
是这样的

Kalen Wu 追问

2022-06-28 10:28

那我之前是计入营业外收入的，那么我现在调整吧
借 营业外支出 负数
    贷 营业外收入  负数

朴老师 解答

2022-06-28 10:35

营业外收入和支出不能对冲

Kalen Wu 追问

2022-06-28 10:40

因为之前收回返还扣款的时候，我是借 银行存款   贷  营业外收入
现在我要把营业外收入改成营业外支出，所以做这笔分录

朴老师 解答

2022-06-28 10:46

同学你好
这个A公司的分录上面给你了
是冲营业外支出的

Kalen Wu 追问

2022-06-28 10:55

因为之前收回返还扣款的时候，我是借 银行存款   贷  营业外收入
现在我要把营业外收入调整成营业外支出，所以做这笔分录
借 营业外支出负数   贷  营业外收入 负数

朴老师 解答

2022-06-28 11:00

那你就这样做分录

Kalen Wu 追问

2022-06-28 11:41

但是我考虑到一点，之前扣款的时候
借 营业外支出1000
     贷 应收账款-b公司1000
收到返还部分扣款时
借 银行存款800
    贷 营业外支出800
那么还有差额200该如何处理，不然的话，应收账款-b公司的账对不上的

朴老师 解答

2022-06-28 11:47

同学你好
差额计入营业外就可以

Kalen Wu 追问

2022-06-28 13:54

但是这样的话，应收账款余额不平的

朴老师 解答

2022-06-28 14:02

同学你好
差额转到营业外也不平吗

Kalen Wu 追问

2022-06-28 14:22

不平的，老师....

朴老师 解答

2022-06-28 14:33

哪里不平？损益不平吗
营业外也要结转损益的

Kalen Wu 追问

2022-06-28 15:12

我重新把题目描述下吧
题目：a公司销售货物给b公司，a公司开票给b公司，开票金额11300
a公司确认销售时
借：应收账款-b公司 11300
贷：主营业务收入10000
应交税费-销项税1300
a公司发生扣款时
借 ：营业外支出1000
     贷 ：应收账款-b公司1000
a公司收到返还部分扣款时
借： 银行存款800
    贷： 营业外支出800
那么还有差额200该如何处理，不然的话，应收账款-b公司的余额对不上的

朴老师 解答

2022-06-28 15:24

同学你好
２００不是还在应收的吗

Kalen Wu 追问

2022-06-28 15:47

但是我根据我上面所写的三笔分录中，画了个应收账款T字形账户，感觉余额不对啊

朴老师 解答

2022-06-28 15:52

同学你好
你这个还有余额呀