老师，前任会计把生产成本当做劳务成本使用的，我们是软件行业，产生项目人工费用，借的是生产成本，我发现我们有几笔成本在去年的时候没有确认成本，只确认了收入，项目已经结束了，现在我想把生产成本里面有关这个项目的成本确认了，没有收入可以直接确认成本吗，我们是小企业会计准则

淘兜兜 追问

2022-06-27 14:37

但是，这个项目已经结项了，挂到劳务成本的话，后期怎么处理呢

meizi老师 解答

2022-06-27 14:40

 你好；  你转劳务成本转主营业务成本    

淘兜兜 追问

2022-06-27 14:42

老师，主要是这个项目是去年结项的，今年我接手查账的时候才发现，这个可以这么直接结转吗

meizi老师 解答

2022-06-27 14:44

 你好 ；  是的。 补做了。 跨年的损益科目走以前年度损益调整；   你之前挂的那个科目的余额 

淘兜兜 追问

2022-06-27 15:03

老师，你的意思是让我这么做吗   借 劳务成本   贷生产成本  借 利润分配-未分配利润   贷劳务成本，那我后期税务局申报财报的时候需要调整吗，我看说调整期初数，那我去年的财报也要调整期末数吗，我对这个调整期初数不太懂

meizi老师 解答

2022-06-27 15:09

 你好 ；         是的。  就是这样做 2；   报表到时勾稽会影响平衡； 你要调整下期初   

淘兜兜 追问

2022-06-27 15:26

税务局系统里面的去年的年报还需要更改吗

meizi老师 解答

2022-06-27 15:34

 你好； 可以改； 去大厅改； 一般系统改不了的