- 送心意
李李李老师
职称: 中级会计师,初级会计师,CMA
2017-05-24 11:44
根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》(国税函[2010]156号)文件第三条、第四条第一款以及第七条规定,建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。建筑企业总机构应汇总计算企业应纳所得税,按照以下方法进行预缴:总机构只设跨地区项目部的,扣除已由项目部预缴的企业所得税后,按照其余额就地缴纳。建筑企业总机构在办理企业所得税预缴和汇算清缴时,应附送其所直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款的完税证明。 因此,建筑施工企业总机构在外地的施工项目在当地已由项目部预缴的企业所得税,回来后,可以扣除已由项目部预缴的企业所得税后,按照其余额就地缴纳。 注:上述情况建筑施工企业在进行国税季度所得税申报表时无法申报该项,需要企业联系主管局,请主管税务机关根据企业情况,帮助企业进行操作。 另外,根据征管流程规定,建筑企业总机构在办理汇算清缴前,应将其所直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款情况报主管税务机关确认。需报送如下资料: (1)《建筑企业跨地区经营项目部预缴税款确认表》 (2)跨地区经营项目部就地预缴税款的完税证明(查看税收缴款书原件,保留复印件) (3)针对跨地区经营项目部的《外出经营活动税收管理证明》
老师,请问一下,物业公司收的垃圾清运费怎么做账呢 问
您好,清运费是你们代收代付的吗? 答
老师好,项目上的人员开了普票,没有付款凭证这个入 问
你好,这个是可以税前扣除的 答
老师,公司章程在哪里找 问
去你政务服务网站里面就能下载。 答
老师 有一个一般纳税人 主营卖苹果手机电脑啥的 问
同学,你好 做红字分录,就是之前蓝字发票的分录,做一摸一样的,金额负数 答
开一个5000千块的增值税发票13个点的需要多少钱? 问
同学,你好 可以参考 5000/1.13*0.13 答