计算出口退税 借 其他应收-出口退税 贷应交税费-出口退税 出口退税不是我会收到的钱么？为什么要贷记一个负债呢？？？

笨笨的梦想 追问

2022-06-24 10:02

请问税局给我答复之后，我怎么做分录呢？

郭老师 解答

2022-06-24 10:03

你好，你申报了出口退税之后做上面的分录退回钱来借银行存款，贷其他应收款。

笨笨的梦想 追问

2022-06-24 10:04

那一开始贷记的应交税费-出口退税 去哪里了呀、这个怎么弄没呢？

郭老师 解答

2022-06-24 10:07

好，这个可以有余额的，你也可以把它结转到转出未交增值税里面去。

笨笨的梦想 追问

2022-06-24 10:08

可是这个不算是个负债吧，这个不是我们应该收到的退款吗？为什么要增加负债呢？

郭老师 解答

2022-06-24 10:11

其他应收款是资产类的科目，别人欠了你的钱。

笨笨的梦想 追问

2022-06-24 10:14

一开始不是贷记了个应交税费-出口退税嘛。我不是很懂，为什么我要收钱，借方其他应收就代表我要收钱，但是贷方，还增加了个负债

郭老师 解答

2022-06-24 10:17

你当时做镜像的时候，借库存商品应交税费，应交增值税进项增加了一个，这个你记着吗？但是你这个镜像根本就没有抵扣，但是出口它又可以给你退回来，出口又不通过这个镜像，所以它用一个单独的科目，应交税费出口退税来做，这两个他两个不就对应抵扣。

郭老师 解答

2022-06-24 10:17

你们也没有少交增值税，也没有多交增值税，他两个科目一对冲应交税费不就没有多交，没有少交？

笨笨的梦想 追问

2022-06-24 10:23

奥，所以其实是把借方的应交税费-进项税 这个给抵平了，用贷方的应交税费-出口退税 对嘛

郭老师 解答

2022-06-24 10:28

是的是的，是这么做。