37.某市区某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2022年3月相关经营业务如下： 1.销售化妆品一批，含税金额共计67.8万元； 2.收购免税农产品一批，支付价款300万元，取得收购凭证，当月全部用于生产化妆品； 支运费，取得增值税专用发票，价款为20万元，税金为1.8万元；发票已经税务机关确认； 3.购进其他商品，取得增值税专用发票，支付价款500万元，增值税65万元； 4.销售其他商品，开具增值税专用发票，应收不含税销售额900万元； 5.将化妆品用于抵债，最近时期同类化妆品的平均含税价格为101.7万元； 最近时期同类化妆品最高含税价格为113万元。 (注：化妆品及其他商品增值税率13%；化妆品消费税率15%； 当月购销环节所涉及到的票据符合税法规定，并经税务机关认证，保留两位小数) 要求：计算分析该公司应缴纳的增值税、消费税、城建税与教育费附加。(10分)

37.某市区某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2022年3月相关经营业务如下：1.销售化妆品一批，含税金额共计67.8万元；2.收购免税农产品一批，支付价款300万元，取得收购凭证，当月全部用于生产化妆品； 支运费，取得增值税专用发票，价款为20万元，税金为1.8万元；发票已经税务机关确认；3.购进其他商品，取得增值税专用发票，支付价款500万元，增值税65万元；4.销售其他商品，开具增值税专用发票，应收不含税销售额900万元；5.将化妆品用于抵债，最近时期同类化妆品的平均含税价格为101.7万元； 最近时期同类化妆品最高含税价格为113万元。(注：化妆品及其他商品增值税率13%；化妆品消费税率15%； 当月购销环节所涉及到的票据符合税法规定，并经税务机关认证，保留两位小数)要求：计算分析该公司应缴纳的增值税、消费税、城建税与教育费附加。(10分)

答： 你好同学 1销项税=67.8/1.13*0.13=7.8，消费税=67.8/1.13*0.15=9 2进项税=300*0.1%2B1.8=31.8 3进项=65 4销项=900*0.13=117 5销项=101.7/1.13*0.13=11.7，消费税=113/1.13*0.15=15 增值税=销项-进项=7.8%2B117%2B11.7-31.8-65=39.7万 消费税=9%2B15=24万 如果同学对我的回复满意，感谢五星好评

老师您好，小规模纳税人开具增值税专用发票，季度不超过30万，城建税怎么计提，计提多少?教育费附加和地方教育费附加是不是不用计提缴纳?

答： 您好 城建税减半征收计提 附加税 地方教育费附加不需要缴纳 不计提

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2.华永公司于2008年1月成立，为增值税-般纳税人，增值税纳税期为一个月，使用防伪税控系统。2022年6月留抵扣税额为3000元，7月份主要经济业务如下: (1)销售电子产品700000元，开具防伪税控增值税专用发票15份。销售食用植物油500000元，其中:开具防伪税控增值税专用发票6份，销售额为300000元，开具普通发票18份，不含税销售额为200000元。 (2)提供加工劳务收入400000元，开具防伪税控增值税专用发票18份。1)计算该企业7月份应纳增值税税额;(2)填报增值税及附加税费申报表及其附列资料。

答： 当月销项税的计算是700000*13%%2B500000*9%%2B400000*13% 计算该企业7月份应纳增值税税额=销项税-3000