老师，我想问下：我们开票56000给总包，其中5万是总包直接发到农民工工资卡上（这些农民工里面其中有三位是我们公司员工，个税申报也是在我们公司做的），6千是汇到我们对公账户，我们发票开的内容是：新工厂建设钢构工程，这个帐要怎么做，那三位员工我公司这个月就不发工资了，就是零申报，对吧，那个5万，我要申报个税吗？

优雅的柚子 追问

2022-06-22 09:18

谢谢老师，计提是啥意思啊

优雅的柚子 追问

2022-06-22 09:20

那我分录怎么做呢

朴老师 解答

2022-06-22 09:29

同学你好
计提指应由受益期分担计入产品成本或商品流通费用支出，而以后月份才实际支付的费用。比如本期先计提的职工工资，在以后会计期间支付时，进行的预提。 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资等

优雅的柚子 追问

2022-06-22 09:37

那我是不是这个月要把农民工那些也计提工资

朴老师 解答

2022-06-22 09:41

同学你好
只要是工资薪金就要计提